A importância do prazo médio de pagamento a fornecedores

O prazo médio de pagamento a fornecedores (PMPF) é um indicador que revela a média de dias que uma empresa demora para arcar com os compromissos financeiros assumidos perante aos parceiros comerciais. O resultado ajuda a melhorar o gerenciamento do negócio, evitar dívidas e a garantir o fluxo de abastecimento.

De uma forma resumida, o PMPF mostra o intervalo entre a data da compra de matérias-primas, insumos ou contratação de serviços, e o vencimento da fatura das aquisições feitas em determinado período.

O objetivo é auxiliar os gestores a encontrarem um equilíbrio entre as contas a pagar e as contas a receber e, dessa forma, manter a saúde financeira do negócio em dia, bem como o relacionamento com os fornecedores.

Neste artigo, você vê o que é prazo médio de pagamento a fornecedores (PMPF), como calcular esse indicador, os benefícios e as melhores práticas para melhorar os resultados.

Siga a leitura e confira!

O que é prazo médio de pagamento a fornecedores (PMPF)?

O prazo médio de pagamento a fornecedores (PMPF) — ou prazo médio de pagamento (PMP) — é um indicador financeiro que aponta quanto tempo, em média, uma empresa tem para pagar os custos relacionados ao abastecimento e à contratação de serviços para manter suas operações.

Acompanhar o PMPF do seu negócio é essencial para aprimorar a gestão financeira. Além disso, estes são outros benefícios do prazo médio de pagamento:

• melhorar o fluxo de caixa;

• aumentar a liquidez;

• aprimorar o planejamento estratégico;

• realizar negociações melhores com os parceiros comerciais;

• evitar a inadimplência e gastos extras, como os gerados pelo pagamento de multas e juros por atraso;

• garantir a boa imagem e a reputação da sua empresa;

• estruturar um relacionamento estratégico e de longo prazo com os fornecedores.

Dica de leitura: “Como e por que criar relacionamentos duradouros com fornecedores?”

Como calcular o prazo médio de pagamento?

Para calcular o prazo médio de pagamento, aplique a fórmula:

PMPF = despesas com fornecedores / valor médio das aquisições x 360

Aqui, você deve considerar estas fontes de dados:

• despesas com fornecedores: soma de todas as obrigações a pagar com esses parceiros, a exemplo aquisições parceladas. Encontre o resultado no balanço patrimonial do seu negócio, na parte de passivos circulantes (pagamentos a realizar em até 12 meses);

• valor médio das aquisições: geralmente, esse número está na demonstração do fluxo de caixa ou na demonstração de resultados, em despesas de compras ou operacionais. Caso não tenha a separação, aplique a fórmula:

  • compras totais = CMV + estoque final − estoque inicial

• multiplicar por 360: representa um ano (12 meses) de operações comerciais.

Veja um exemplo de como calcular prazo médio de pagamento a fornecedores:

• PMPF = despesas com fornecedores / valor médio das aquisições x 360

• PMPF = R$ 200.000 / R$ 700.000 x 360

• PMPF = 0,28 x 360

• PMPF = 102,86

Isto é, o prazo médio de pagamento a fornecedores do nosso exemplo é de cerca de 103 dias. 

Para saber se é um bom resultado, é necessário considerar alguns fatores, como saúde financeira da empresa, condições de mercado e PMR (prazo médio de recebimento). 

Logo, cada negócio tem um PMP específico e é quase impossível definir uma mesma média para todos, ainda que atuem no mesmo segmento.

Sugestão de leitura: “Pagamento de fornecedores: 8 dicas de como fazer o controle”

Quais os impactos do prazo médio de pagamento no fluxo de caixa? 

O prazo médio de pagamento tem impacto direto, e bastante significativo, no fluxo de caixa de uma empresa. 

Um PMP longo, por exemplo, mantém o capital na conta por mais tempo. Esse período estendido ajuda a melhorar a liquidez, que é o tempo necessário para transformar um ativo em dinheiro.

Por outro lado, se for excessivamente longo, pode impactar negativamente o relacionamento com os fornecedores, que demoram mais tempo para receber e, assim, sentem o reflexo na gestão financeira de suas empresas.

Já o PMP curto gera saídas rápidas do caixa. Neste caso, conforme o volume de vendas e do ticket médio do negócio, há o risco de comprometimento de outros pagamentos, como aluguel, água, luz e internet.

Por outro lado, períodos menores facilitam as negociações com fornecedores, que, por receberem em menos tempo, podem se sentir confortáveis em dar descontos, por exemplo.

Aproveite e leia também: “7 técnicas para aprimorar sua negociação com fornecedores”

Como lidar com os riscos e desafios na gestão do prazo médio de pagamento?

Os impactos do prazo médio de pagamento no fluxo de caixa chamam a atenção para outro ponto tão importante quanto: os riscos e desafios do indicador.

Um dos principais e mais comuns é equilibrar PMP e PMR. Idealmente, uma gestão financeira eficiente sincroniza as datas de recebimento dos valores pagos pelos clientes e os compromissos financeiros.

A ideia é sempre ter saldo suficiente em caixa para pagar os fornecedores nos dias certos e, assim, diminuir a necessidade de fazer empréstimos para não se tornar inadimplente, por exemplo.

Porém, sabemos que cada cliente paga a compra em um dia diferente, assim como as empresas fornecedoras trabalham com prazos distintos. Então, como alinhar PMP e PMR?

Uma das melhores estratégias é definir políticas de recebimento de valores e de pagamento estratégicas, a partir da negociação de prazos semelhantes com os clientes e fornecedores da sua empresa.